(Fundstelle: BGBl. I 2015, 948 - 952)
Die angegebenen Beträge (kaufmännische Rundung) lauten auf Tsd. Euro (EUR);
Prozentangaben sind mit einer Nachkommastelle anzugeben.
| Position | Berichtsjahr (1) | Vorjahr (2) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (1) | Daten zu den organisatorischen Grundlagen | |||||
| 1. | Anwendung der Vorschriften über das Handelsbuch: ja (= 0) / nein (= 1) |
300 |
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| 2. | Institut ist ein kapitalmarktorientiertes Unternehmen: ja (= 0) / nein (= 1) |
428 |
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| 3. | Personalbestand gemäß § 267 Absatz 5 HGB | 001 | ||||
| (2) | Daten zur Vermögenslage | |||||
| 1. | Bestand Reserven nach § 340f HGB | |||||
| a) | nicht als Eigenmittel berücksichtigte stille Reserven nach § 340f HGB |
002 |
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| b) | aufgrund unterlassener Einzelwertberichtigungen gebundene Reserven nach § 340f HGB | 400 |
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| 2. | Reserven nach § 26a KWG i. d. F. vom | 401 | ||||
| 3. | Kursreserven bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren | |||||
| a) | Bruttobetrag der Kursreserven | 301 | ||||
| b) | Nettobetrag der Kursreserven | 302 | ||||
| 4. | Kursreserven bei Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren sowie Beteiligungen und Anteilen an verbundenen Unternehmen | |||||
| a) | Bruttobetrag der Kursreserven | 303 | ||||
| b) | Nettobetrag der Kursreserven1) | 304 | ||||
| 5. | Vermiedene Abschreibungen auf Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere durch Übernahme in das Anlagevermögen | 305 |
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| 6. | Vermiedene Abschreibungen auf Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere durch Übernahme in das Anlagevermögen | 306 |
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| 7. | Nicht realisierte Reserven in Grundstücken, grundstücksgleichen Rechten und Gebäuden (soweit sie als Eigenmittel nach Artikel 484 Absatz 5 Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (CRR) i. V. m. § 10 Absatz 2b Nummer 6 KWG i. d. F. bis berücksichtigt werden) | 005 |
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| 8. | Beteiligungen an einem in Artikel 4 Absatz 1 Nummer 27 Buchstabe c bis h CRR genannten Unternehmen der Finanzbranche | 402 |
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| (3) | Daten zur Liquidität und zur Refinanzierung | |||||
| 1. | Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, die 10 Prozent der „Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten“ überschreiten | 022 |
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| 250 | Stk. | Stk. | ||||
| 2. | Verbindlichkeiten gegenüber Kunden, die 10 Prozent der „Verbindlichkeiten gegenüber Kunden“ überschreiten | 023 |
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| 251 | Stk. | Stk. | ||||
| 3. | Dem Kreditinstitut zugesagte Refinanzierungsmöglichkeiten ohne diejenigen bei der Deutschen Bundesbank | |||||
| a) | Zusagen | 024 | ||||
| b) | Inanspruchnahme | 025 | ||||
| (4) | Daten zur Ertragslage | |||||
| 1. | Zinsergebnis | |||||
| a) | Zinserträge | 029 | ||||
| b) | Zinsaufwendungen | 030 | ||||
| c) | darunter: für stille Einlagen, für Genussrechte und für nachrangige Verbindlichkeiten | 031 |
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| d) | Zinsergebnis | 032 | ||||
| 2. | Vereinnahmte Zinsen aus notleidenden Forderungen | 403 | ||||
| 3. | Provisionsergebnis | |||||
| a) | Provisionserträge | 313 | ||||
| b) | Provisionsaufwendungen | 314 | ||||
| c) | Provisionsergebnis | 033 | ||||
| nur von Kreditinstituten anzugeben, soweit sie keine Wertpapierhandelsbanken sind: | ||||||
| 4. | Nettoergebnis des Handelsbestands nach § 340c Absatz 1 HGB | |||||
| a) | aus Geschäften mit Wertpapieren des Handelsbestands | 034 | ||||
| b) | aus Geschäften mit Devisen und Edelmetallen | 035 | ||||
| c) | aus Geschäften mit Derivaten | 036 | ||||
| nur von Finanzdienstleistungsinstituten und Wertpapierhandelsunternehmen anzugeben: | ||||||
| 4. | Aufwendungen und Erträge des Handelsbestands | |||||
| a) | Aufwendungen aus Geschäften mit Wertpapieren des Handelsbestands | 315 |
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| b) | Erträge aus Geschäften mit Wertpapieren des Handelsbestands | 316 | ||||
| c) | Aufwendungen aus Geschäften mit Devisen und Edelmetallen | 317 | ||||
| d) | Erträge aus Geschäften mit Devisen und Edelmetallen | 318 | ||||
| e) | Aufwendungen aus Geschäften mit Derivaten | 319 | ||||
| f) | Erträge aus Geschäften mit Derivaten | 320 | ||||
| 5. | Ergebnis aus dem sonstigen nicht zinsabhängigen Geschäft | 037 | ||||
| 6. | Allgemeiner Verwaltungsaufwand | |||||
| a) | Personalaufwand | 038 | ||||
| b) | andere Verwaltungsaufwendungen | 039 | ||||
| 7. | Sonstige und außerordentliche Erträge und Aufwendungen | |||||
| a) | Erträge aus früheren Abschreibungen, Wertberichtigungen und Rückstellungen im Kreditgeschäft |
040 |
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| b) | Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft | 041 |
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| c) | Erträge aus Zuschreibungen bei Wertpapieren der Liquiditätsreserve und aus Geschäften mit diesen Wertpapieren | 042 |
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| d) | Abschreibungen auf Wertpapiere der Liquiditätsreserve und Aufwendungen aus Geschäften mit diesen Wertpapieren | 043 |
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| e) | Erträge aus Zuschreibungen bei Finanzanlagen, Sachanlagen und immateriellen Anlagewerten sowie aus Geschäften mit diesen Gegenständen | 044 |
||||
| f) | andere sonstige und außerordentliche Erträge | 045 | ||||
| g) | Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Finanzanlagen, Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte sowie Aufwendungen aus Geschäften mit diesen Gegenständen | 046 |
||||
| h) | andere sonstige und außerordentliche Aufwendungen | 047 | ||||
| 8. | Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | 048 | ||||
| 9. | Erträge aus Verlustübernahmen und baren bilanzunwirksamen Ansprüchen | 049 |
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| 10. | Aufwendungen aus der Bildung von Vorsorgereserven nach § 340f und § 340g HGB | 050 |
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| 11. | Erträge aus der Auflösung von Vorsorgereserven nach § 340f und § 340g HGB | 051 |
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| 12. | Aufgrund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrages abgeführte Gewinne | 052 |
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| 13. | Gewinnvortrag aus dem Vorjahr | 053 | ||||
| 14. | Verlustvortrag aus dem Vorjahr | 054 | ||||
| 15. | Entnahmen aus Kapital- und Gewinnrücklagen | 055 | ||||
| 16. | Einstellungen in Kapital- und Gewinnrücklagen | 056 | ||||
| 17. | Entnahmen aus Genussrechtskapital | 057 | ||||
| 18. | Wiederauffüllung des Genussrechtskapitals | 058 | ||||
| (5) | Daten zum Kreditgeschäft | |||||
| 1. | Höhe des Kreditvolumens | 073 | ||||
| 2. | Darunter: Kredite an Nichtbanken | 074 | ||||
| 3. | Angaben zu den in interne Risikoklassifizierungsverfahren aufgrund interner und externer Ratings eingeordneten Krediten | |||||
| a) | in interne Risikoklassifizierungsverfahren einbezogenes Kreditvolumen | 407 |
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| b) | Kredite mit erhöhter Ausfallwahrscheinlichkeit (Gelbbereich) | 408 | ||||
| ba) bestehende Sicherheiten für Kredite mit erhöhter Ausfallwahrscheinlichkeit | 425 |
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| c) | > 90 Tage in Verzug geratene Kredite (ohne Einzelwertberichtigung – EWB) | 409 |
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| ca) bestehende Sicherheiten für in Verzug geratene Kredite | 410 | |||||
| d) | Übrige, einer Ausfallkategorie zugeordnete Kredite vor Absetzung von EWB | 411 |
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| da) Höhe der individuellen Einzelwertberichtigungen | 412 | |||||
| db) bestehende Sicherheiten für die übrigen, einer Ausfallkategorie zugeordneten Kredite | 413 |
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| e) | Höhe der pauschalierten Einzelwertberichtigungen | 414 | ||||
| 4. | Angaben zu den nicht in interne Risikoklassifizierungsverfahren eingeordneten Krediten | |||||
| a) | > 90 Tage in Verzug geratene Kredite (ohne Kredite, für die eine Einzelwertberichtigung – EWB gebildet wurde) | 415 |
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| b) | bestehende Sicherheiten für in Verzug geratene Kredite | 416 | ||||
| c) | einzelwertberichtigte, nicht in interne Risikoklassifizierungsverfahren einbezogene Kredite vor Absetzung von EWB | 417 |
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| d) | Einzelwertberichtigungen für individuell wertberichtigte, nicht in interne Risikoklassifizierungsverfahren einbezogene Kredite | 418 |
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| e) | bestehende Sicherheiten für die wertberichtigten, nicht in interne Risikoklassifizierungsverfahren einbezogenen Kredite | 419 |
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| f) | Höhe der pauschalierten Einzelwertberichtigungen | 420 | ||||
| 5. | Geprüftes Bruttokreditvolumen10) | 421 | ||||
| 6. | Darunter: Kredite an Nichtbanken | 422 | ||||
| 7. | Bruttovolumen der Kredite an solche Branchen, die einen Anteil von > 10 % am Bruttokundenkreditvolumen ausmachen | 423 |
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| 8. | Unversteuerte Pauschalwertberichtigungen | 080 | ||||
| 9. | Einzelwertberichtigungen | |||||
| a) | Bestand in der Vorjahresbilanz | 332 | ||||
| b) | Verbrauch | 333 | ||||
| c) | Auflösung | 334 | ||||
| d) | Bildung | 335 | ||||
| e) | neuer Stand | 336 | ||||
| 10. | Rückstellungen im Kreditgeschäft | |||||
| a) | Bestand in der Vorjahresbilanz | 337 | ||||
| b) | Verbrauch | 338 | ||||
| c) | Auflösung | 339 | ||||
| d) | Bildung | 340 | ||||
| e) | neuer Stand | 341 | ||||
| 11. | Abschreibungen auf Forderungen zu Lasten der Gewinn- und Verlustrechnung | 086 |
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| 12. | Zur Rettung von Forderungen erworbene Grundstücke und Gebäude |
087 |
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| 13. | Qualifizierte Beteiligungen an Unternehmen außerhalb des Finanzsektors, deren Nennbetrag 15 Prozent der anrechenbaren Eigenmittel des Einlagenkreditinstituts übersteigt | |||||
| a) | des geprüften Einzelinstituts | 426 | ||||
| 349 | Stk. | Stk. | ||||
| b) | der Institutsgruppe | 427 | ||||
| 351 | Stk. | Stk. | ||||
| 14. | Darunter: Anteile nach Artikel 89 Absatz 3 Buchstabe a CRR | 352 | ||||
| (6) | Bilanzunwirksame Ansprüche | |||||
| 1. | Bare bilanzunwirksame Ansprüche | |||||
| a) | im Berichtsjahr | 091 | ||||
| b) | Bestand am Jahresende | 092 | ||||
| 2. | Unbare bilanzunwirksame Ansprüche | |||||
| a) | im Berichtsjahr20) | 093 | ||||
| b) | Bestand am Jahresende | 094 | ||||
| (7) | Ergänzende Angaben | |||||
| 1. | Abweichungen im Sinne von § 284 Absatz 2 Nummer 2 HGB | |||||
| a) | von Bilanzierungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1) | 095 | ||||
| b) | von Bewertungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1) | 096 | ||||
| 2. | Buchwert der in Pension gegebenen Vermögensgegenstände bei echten Pensionsgeschäften (§ 340b Absatz 4 Satz 4 HGB) | 106 |
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| 3. | Betrag der nicht mit dem Niederstwert bewerteten börsenfähigen Wertpapiere bei den folgenden Posten (§ 35 Absatz 1 Nummer 2 RechKredV) | |||||
| a) | Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere (Aktivposten Nr. 5) | 107 |
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| b) | Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere (Aktivposten Nr. 6) | 108 |
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| 4. | Leasinggeschäft | |||||
| a) | Gesamtbestand der aktivierten Leasinggegenstände | 109 | ||||
| b) | im Aufwandsposten Nr. 5 (Kontoform) oder 11 (Staffelform) enthaltene Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Leasinggegenstände | 110 |
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| c) | im Ertragsposten Nr. 8 enthaltene Erträge aus Leasinggeschäften | 111 |
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| 5. | Nachrangige Vermögensgegenstände | |||||
| a) | nachrangige Forderungen an Kreditinstitute | 112 | ||||
| b) | nachrangige Forderungen an Kunden | 113 | ||||
| c) | sonstige nachrangige Vermögensgegenstände | 114 | ||||
| 6. | Fristengliederung der Forderungen und Verbindlichkeiten nach § 340d HGB in Verbindung mit § 9 RechKredV | |||||
| a) | andere Forderungen an Kreditinstitute mit Ausnahme der darin enthaltenen Bausparguthaben aus abgeschlossenen Bausparverträgen (Aktivposten Nr. 3 b) mit einer Restlaufzeit | |||||
| aa) bis drei Monate | 354 | |||||
| bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr | 355 | |||||
| cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre | 356 | |||||
| dd) mehr als fünf Jahre | 357 | |||||
| b) | Forderungen an Kunden (Aktivposten Nr. 4) mit einer Restlaufzeit | |||||
| aa) bis drei Monate | 358 | |||||
| bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr | 359 | |||||
| cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre | 360 | |||||
| dd) mehr als fünf Jahre | 361 | |||||
| c) | Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (Passivposten Nr. 1 b) mit einer Restlaufzeit | |||||
| aa) bis drei Monate | 362 | |||||
| bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr | 363 | |||||
| cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre | 364 | |||||
| dd) mehr als fünf Jahre | 365 | |||||
| d) | Spareinlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist (Passivposten Nr. 2 a) mit einer Restlaufzeit | |||||
| aa) bis drei Monate | 366 | |||||
| bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr | 367 | |||||
| cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre | 368 | |||||
| dd) mehr als fünf Jahre | 369 | |||||
| e) | andere Verbindlichkeiten gegenüber Kunden mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (Passivposten Nr. 2 b) bb) mit einer Restlaufzeit | |||||
| aa) bis drei Monate | 370 | |||||
| bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr | 371 | |||||
| cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre | 372 | |||||
| dd) mehr als fünf Jahre | 373 | |||||
| f) | andere verbriefte Verbindlichkeiten (Passivposten Nr. 3 b) mit einer Restlaufzeit | |||||
| aa) bis drei Monate | 374 | |||||
| bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr | 375 | |||||
| cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre | 376 | |||||
| dd) mehr als fünf Jahre | 377 | |||||
| g) | im Posten „Forderungen an Kunden“ (Aktivposten Nr. 4) enthaltene Forderungen mit unbestimmter Laufzeit | 378 |
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| h) | im Posten „Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere“ (Aktivposten Nr. 5) enthaltene Beträge, die in dem Jahr, das auf den Bilanzstichtag folgt, fällig werden | 379 |
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| i) | im Unterposten „begebene Schuldverschreibungen“ (Passivposten Nr. 3 a) enthaltene Beträge, die in dem Jahr, das auf den Bilanzstichtag folgt, fällig werden | 380 |
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