(Fundstelle: BGBl. I 2003, S. 258 - 259;
bzgl. der einzelnen Änderungen vgl. Fußnote)
Name: ...................................
Sitz: ...................................
Gewinn- und Verlustrechnung
für die Zeit vom ........ bis ........
Posten
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Euro Euro Euro
I. Pensionsfondstechnische Rechnung
1. Verdiente Beiträge für eigene Rechnung
a) Gebuchte Bruttobeiträge ....
b) Abgegebene Rückversicherungsbeiträge .... ....
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c) Veränderung der Bruttobeitragsüberträge ....
d) Veränderung des Anteils der Rückversicherer
an den Bruttobeitragsüberträgen .... .... ....
---- ----
2. Beiträge aus der Brutto-Rückstellung für
Beitragsrückerstattung ....
3. Erträge aus Kapitalanlagen
a) Erträge aus Beteiligungen ....
davon:
aus verbundenen Unternehmen .... Euro
b) Erträge aus anderen Kapitalanlagen
davon:
aus verbundenen Unternehmen .... Euro
aa) Erträge aus Grundstücken, grundstücksgleichen
Rechten und Bauten einschließlich der
Bauten auf fremden Grundstücken ....
bb) Erträge aus anderen Kapitalanlagen .... ....
----
c) Erträge aus Zuschreibungen ....
d) Gewinne aus dem Abgang von Kapitalanlagen ....
e) Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs-
und Teilgewinnabführungsverträgen .... ....
----
4. Nicht realisierte Gewinne aus Kapitalanlagen ....
5. Sonstige pensionsfondstechnische Erträge für eigene
Rechnung ....
6. Aufwendungen für Versorgungsfälle für eigene Rechnung
a) Zahlungen für Versorgungsfälle
aa) Bruttobetrag ....
bb) Anteil der Rückversicherer .... ....
----
b) Veränderung der Rückstellung für noch nicht
abgewickelte Versorgungsfälle
aa) Bruttobetrag ....
bb) Anteil der Rückversicherer .... .... ....
---- ----
7. Veränderung der übrigen pensionsfondstechnischen
Netto-Rückstellungen
a) Deckungsrückstellung
aa) Bruttobetrag ....
bb) Anteil der Rückversicherer .... ....
----
b) Sonstige pensionsfondstechnische
Netto-Rückstellungen .... ....
----
8. Aufwendungen für erfolgsabhängige und erfolgsunabhängige
Beitragsrückerstattung für eigene Rechnung ....
9. Aufwendungen für den Pensionsfondsbetrieb für eigene
Rechnung
a) Abschlussaufwendungen ....
b) Verwaltungsaufwendungen .... ....
----
c) davon ab:
Erhaltene Provisionen und Gewinnbeteiligungen
aus dem in Rückversicherung gegebenen
Pensionsfondsgeschäft .... ....
----
noch Posten
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Euro Euro
10. Aufwendungen für Kapitalanlagen
a) Aufwendungen für die Verwaltung von Kapitalanlagen,
Zinsaufwendungen und sonstige Aufwendungen für die
Kapitalanlagen ....
b) Abschreibungen auf Kapitalanlagen ....
c) Verluste aus dem Abgang von Kapitalanlagen ....
d) Aufwendungen aus Verlustübernahme .... ....
----
11. Nicht realisierte Verluste aus Kapitalanlagen ....
12. Sonstige pensionsfondstechnische Aufwendungen für
eigene Rechnung ....
----
13. Pensionsfondstechnisches Ergebnis für eigene Rechnung ....
II. Nichtpensionsfondstechnische Rechnung
1. Sonstige Erträge ....
2. Sonstige Aufwendungen .... ....
---- ----
3. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit ....
4. Außerordentliche Erträge ....
5. Außerordentliche Aufwendungen ....
----
6. Außerordentliches Ergebnis ....
7. Steuern von Einkommen und vom Ertrag ....
8. Sonstige Steuern .... ....
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9. Erträge aus Verlustübernahme ....
10. Auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines
Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsvertrags
abgeführte Gewinne .... ....
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11. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 1) ....
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Fußnoten zu Formblatt 2:
1) Bei Berücksichtigung der Veränderungen von Kapital- und Gewinnrücklagen
sowie des Genussrechtskapitals in der nichtpensionsfondstechnischen
Rechnung ist diese in Fortführung der Nummerierung um folgende
Posten zu ergänzen:
"12. Gewinnvortrag/Verlustvortrag aus dem Vorjahr ....
----
....
13. Entnahmen aus der Kapitalrücklage ....
----
....
14. Entnahmen aus Gewinnrücklagen
a) aus der gesetzlichen Rücklage a) ....
b) aus der Rücklage für Anteile an einem herrschenden
oder mehrheitlich beteiligten Unternehmen ....
c) aus satzungsmäßigen Rücklagen ....
d) aus anderen Gewinnrücklagen .... ....
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15. Entnahmen aus Genussrechtskapital ....
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....
16. Einstellungen in Gewinnrücklagen
a) in die gesetzliche Rücklage b) ....
b) in die Rücklage für Anteile an einem herrschenden
oder mehrheitlich beteiligten Unternehmen ....
c) in satzungsmäßige Rücklagen ....
d) in andere Gewinnrücklagen .... ....
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....
17. Wiederauffüllung des Genussrechtskapitals ....
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18. Bilanzgewinn/Bilanzverlust ..."
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a) An die Stelle des Postens II 14 a "aus der gesetzlichen Rücklage"
in der nichtpensionsfondstechnischen Rechnung tritt bei den
Pensionsfondsvereinen auf Gegenseitigkeit der Posten II 14 a
"aus der Verlustrücklage gemäß § 193 VAG".
b) An die Stelle des Postens II 16 a "in die gesetzliche Rücklage"
in der nichtpensionsfondstechnischen Rechnung tritt bei den
Pensionsfondsvereinen auf Gegenseitigkeit der Posten II 16 a
"in die Verlustrücklage gemäß § 193 VAG".
Die Angaben ab Posten II 12 können statt in der nichtpensionsfondstechnischen
Rechnung auch im Anhang gemacht werden.