Eingangsformel
…

Kapitel 1Allgemeine Vorschriften

§ 1
Anwendungsbereich
§ 2
Risikoorientierung und Wesentlichkeit
§ 3
Allgemeine Prüfungs- und Berichtsgrundsätze
§ 4
Anlagen und Unzulässigkeit von Verweisungen

Kapitel 2Externe Kapitalverwaltungsgesellschaft

Abschnitt 1Allgemeines

§ 5
Zusammenfassung der Prüfungsergebnisse
§ 6
Berichtszeitraum
§ 7
Prüfungs- und Berichtsgrundsätze für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften
§ 8
Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen
§ 9
Ausländische Zweigstellen und Zweigniederlassungen

Abschnitt 2Aufsichtsrechtliche Vorgaben

Unterabschnitt 1Kapitalanforderungen, Anzeigewesen und Meldepflichten

§ 10
Eigenmittel
§ 11
Anzeigewesen und Meldepflichten

Unterabschnitt 2Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und von Terrorismusfinanzierung

§ 12
Prüfungszeitraum und Berichtszeitraum
§ 13
Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und von Terrorismusfinanzierung

Unterabschnitt 3Vorkehrungen zur Einhaltung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012

§ 14
Pflichten nach der Verordnung (EU) Nr. 648/2012
§ 14a
Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) 2019/2088 und nach der Verordnung (EU) 2020/852

Abschnitt 3Abschlussorientierte Berichterstattung

Unterabschnitt 1Lage der externen Kapitalverwaltungsgesellschaft

§ 15
Geschäftliche Entwicklung im Berichtsjahr
§ 16
Beurteilung der Vermögens- und Finanzlage
§ 17
Beurteilung der Ertragslage
§ 18
Risikolage

Unterabschnitt 2Erläuterungen zur Rechnungslegung

§ 19
Erläuterungen
§ 20
Datenübersicht

Abschnitt 4Verwaltung von Sondervermögen und extern verwalteten Investmentgesellschaften

§ 21
Berichtszeitraum
§ 22
Allgemeine Verhaltensregeln und Organisationspflichten einschließlich Risikomanagement

Abschnitt 5Dienstleistungen und Nebendienstleistungen

§ 23
Besondere Anforderungen an die Prüfung von Dienstleistungen und von Nebendienstleistungen
§ 24
Prüfungszeitraum und Berichtszeitraum

Kapitel 3Sondervermögen

Abschnitt 1Allgemeines; Jahres-, Zwischen-, Auflösungs- und Abwicklungsbericht für Sondervermögen

§ 25
Prüfungs- und Berichtsgrundsätze für Sondervermögen
§ 26
Angaben zum Sondervermögen
§ 27
Richtigkeit und Vollständigkeit des Jahres-, Zwischen-, Auflösungs- und Abwicklungsberichts

Abschnitt 2Verwaltung der Sondervermögen

Unterabschnitt 1Allgemeine Vorschriften

§ 28
Einhaltung von Gesetz und Anlagebedingungen
§ 29
Anlagevorschriften und Verletzungen von Anlagegrenzen
§ 30
Ordnungsgemäße Geschäftsorganisation
§ 31
Ermittlung der Anteilwerte
§ 32
Bewertungsverfahren
§ 33
Einsatz von Derivaten
§ 34
Fremdbezug von Dienstleistungen

Unterabschnitt 2Spezielle Vorschriften für Immobilien-Sondervermögen

§ 35
Anwendbarkeit dieser Verordnung
§ 36
Erwerb und Veräußerung von Vermögensgegenständen
§ 37
Erwerb von Vermögensgegenständen im Ausland
§ 38
Berichterstattung über das Bewertungsverfahren
§ 39
Besondere Berichterstattung über Verkehrswerte
§ 40
Berichterstattung hinsichtlich weiterer Anlagevorschriften und der Verletzung von Anlagegrenzen
§ 41
Vergabeverfahren
§ 42
Weitere Berichtspflichten

Kapitel 4Investmentgesellschaft

Abschnitt 1Allgemeines

§ 43
Prüfungs- und Berichtsgrundsätze für Investmentaktiengesellschaften und Investmentkommanditgesellschaften
§ 44
Anwendbare Vorschriften

Abschnitt 2Angaben zur Investmentgesellschaft

§ 45
Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen
§ 46
Besonderheiten bei der Investmentaktiengesellschaft mit fixem Kapital und der geschlossenen Investmentkommanditgesellschaft

Kapitel 5Schlussvorschriften

§ 47
Übergangsvorschriften
§ 48
Inkrafttreten, Außerkrafttreten

Anlage 1
Datenübersicht für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften und intern verwaltete Investmentgesellschaften
Anlage 2
Berechnung der Portfolioumschlagsrate